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앞서 살펴본 성과분석과 재무분석에 이어, 이번 포스팅에서는 경영시스템 분석과 핵심역량 분석을 살펴보도록 하겠습니다.



경영 시스템 분석


경영시스템 분석


기업은 사회에 부가적인 가치를 창출하는 활동을 하고 있습니다.

이러한 부가가치 창출에 직간접적으로 관련된 일련의 활동 프로세스를 가치사슬(Value Chain)이라고 하며, M.Poter 분석 기법을 활용하고 있습니다.


<벨류체인(Value Chain)>


이러한 벨류체인과 같은 경영시스템을 얼마나 제대로 갖추었는지가 기업 경쟁력의 기반이 되며, 경쟁사 대비 자사의 가치 창출활동에 대한 강약점도 확인할 수 있습니다.



7S Model 분석


기업이 다양한 개인들이 영리를 목적으로 만든 조직인만큼 성공하기 위해서는 조직의 역량이 뒷받침되어야 함은 말할 것도 없을 것입니다.

이런 조직 역량에 영향을 끼치는 요소들을 분석하는 기겁니다. 톰피터스(T. Peters)의 7S Model 입니다.


<참고자료 : T.Peters. In Search of Excellence, 1980>


자사를 전체적으로 바라볼 수 있는 구조적인 틀로 활용함으로써, 조직이 가지고 있는 문제를 진단하고 대책을 수립할 수 있습니다.



장애 요인 분석


내부역량 분석의 목적이 비효율적인 부분을 진단하고 대책을 수립하는 일인 만큼, 가장 중요한 것이 장애요인 분석입니다.

자사의 현재 위치를 분석하다보면, 경쟁사와 비교하여 비효율적인 부분이 발견될 것 입니다.


원인을 분석해야 이에 대한 대책을 수립할 수 있는 것은 당연할 것입니다.

원인 분석 시 염두할 부분이 3 Why라는 것입니다.


성급한 판단 보다는 왜 그럴까를 세번 정도 물어서 근본 원인을 찾다보면 근본적인 장애요인을 발견할 수 있습니다.


간단한 예를 들어, 높은 매출원가율이 있는데 그 원인을 파악해보겠습니다.

높은 매출원가율의 원인을 Why로 물으니, 높은 구매원가가 나왔습니다. 

높은 구매원가가 생긴 원인도 Why라고 물으니, 협상 기술이 부족하고 헤게모니 장악에 실패하였습니다.

이러한 원인을 또 Why라고 물으면, 구매인력이 전문성이 없다는 것을 발견할 수 있기 때문에, 구매 전문가를 채용하던지, 기존 구매인력의 역량을 높이는 방법을 취하던지 할 것입니다.


원인을 알면 대책을 세울 수 있는 만큼 장애 요인을 분석하는 것은 매우 중요합니다.




핵심 역량 분석



핵심 역량 분석


기업의 지속적인 경쟁 우위의 원천은 바로 핵심역량 일 것입니다.

그러나 기업이 뛰어난 역량을 소유했다고 그것이 핵심역량은 아닐 것입니다.

사업의 KFS(Key Success Factor)에 대한 핵심 역량이 중요한 것입니다.


<핵심역량 선정 Process>



경쟁 역량 평가


경쟁역량 평가를 위해서는 전략적 중요성과 자사의 경쟁력을 연계하여 분석해야 합니다.

전략적 중요성은 역량 평가 기준에서 자사에 맞는 가중치를 부여하여 결정하고, 자사 경쟁력은 경쟁사와 대비하여 미래의 경쟁력을 포함하여 평가 합니다.


평가 후에는, 전략적인 중요성과 시급성에 맞게 경쟁 역량에 대한 강화 전략 및 실행계획을 함께 수립하여 추진합니다.

  1. Favicon of https://uhastory.tistory.com 유하v 2018.09.17 09:44 신고

    알아두면 좋을 내용들이네요^^

    • Favicon of https://run2plan.kr 런투 2018.09.17 09:45 신고

      관련 업무하는 분들이 아무래도 많이 보시더라구요 ^^

  2. Favicon of https://automobility.tistory.com 모빌리티 쿡팁 2018.09.17 13:21 신고

    굿내용이네요.

    • Favicon of https://run2plan.kr 런투 2018.09.17 13:21 신고

      특히 기획업무 하시는 분들은 조금이나마 도움은 될것 같아요.

기업의 내부역량이란 사업을 추진하는 능력을 말하며, 외부 경쟁력의 기반이 되는 조직 역량을 의미합니다.

자산규모, 현금 동원 능력 등의 유형적인 자산뿐만 아니라 브랜드 자산, 경영능력, 조직문화 등의 무형의 자산도 포함됩니다.


단순히 '자사의 역량은 뛰어납니다'라고 말하는 것이 내부 역량을 분석하는 것이 아닙니다.

시장은 혼자서 활동하는 곳이 아니다보니, 현재의 경쟁력을 정확히 진단하는 것이 중요합니다.

또한 향후에 경쟁에서 승리하기 위한 역량 확보 요인/요소를 도출할 필요가 있습니다.


현 수준이라는 것은 정량적으로 측정할 수 있는 것만 언급하는 것이 아니라, 성공 요소별로 측정하는 것이 중요하고, 기업이 현재의 수준에 머무르고 있는 근본 원인을 밝혀내어야 합니다.


<내부역량 분석의 목적>


내부역량 분석은 크게 성과분석, 재무분석, 경영시스템 분석, 핵심역량 분석으로 나누어 진행합니다.

이번 포스팅에서는 성과분석과 재무분석을 살펴보도록 하겠습니다.




성과 분석



시장 성과 분석


내부 역량을 파악하기 위해서는 첫번째로 사업 추진 결과를 분석해 보는 것이 좋습니다.

한 마디로 시장에서 어떤 성과를 내고 있는지가 중요한 것이겠죠.


<Market Share 분석>


시장 성과는 시장 지위M/S(Market Share), 시장 내 포지셔닝 등의 분석을 통해 얻을 수 있습니다.



사업 포트폴리오 분석


기업에서 여러 사업을 추진하고 있을 때에는 모든 사업이 성공적으로 운영하기란 힘듭니다.

물론 경제가 급속도로 성장하면서도 시장이 팽창하고 있을 때는 최대한 여러사업이 확장되면 좋겠지만, 현재 경제상황은 저성장에다가 무한 경쟁은 기본이다보니, 모든 사업이 다 성공적이지는 않을 것입니다.


자사의 한정된 자원을 효율적으로 배분하기 위해서는 어떤 사업에 투자를 하고, 어떤 사업에서 발을 뺄지를 결정해야할 것입니다.


사업 포트폴리오 분석이 각 사업을 평가하고, 운영 전략을 도출하게 합니다.

BCG Matrix, McKinsey Matrix, ADL Matrix 등 다양한 기법이 있을 것이지만, 제가 실무를 했을 때에는 BCG Matrix를 주로 사용했습니다.


<BCG Matrix>



재무분석



재무 구조 분석


사업이 아무리 잘 돌아가고 있어도 기업에서 자금 흐름이 원할하지 않으면 결국 도산을 하게 됩니다.

흑자도산이라는 말도 있듯이 이익만 내는 것이 중요한 것이 아니라 자금 상황을 판단하는 재무 구조 분석은 기업에서 정기적으로 체크해야 합니다.


회사의 현금 보유량, 차입금 의존도, 매출채권/재고자산의 회전율(일) 등도 체크를 해야할 요소인 것입니다.

매출을 일으켜도 수금이 안되고, 차입금이 지나치게 많은 것은 기업 경영에 악영향을 주는 것은 당연할 것입니다.


<재무구조로 바라본 경쟁역량>


자사의 성장성은 업계 평균보다는 높지만 수익성과 안정성은 떨어집니다.

그래도 조금 다행이라고 보는 것은 매출채권과 재고자산 회전일이 낮기 때문에, 자금회전이 잘될 것 같습니다.


숫자상으로만 봤을 때는 매출확대를 통한 고정비 Share와 비용절감 활동을 실시하고, 부채를 낮추는 전략을 행하는 것이 좋을 것으로 보입니다.

물론 성장성이 타사나 업계 평균대비 높은 것이, 마진(Margin)을 최소화로 하고 매출 Volume 확대 전략을 취해서 그런 것일 수도 있으니 섣부른 판단을 할 수는 없겠습니다.



수익 구조 분석


재무분석 중에서도 가장 중요한 것은 수익 구조 분석입니다.

산업이 초창기라면 수익성 보다 성장성 중심으로 사업을 진행해야 겠지만, 기업이 사업을 하는 목적은 결국 이익창출일 것입니다.


수익성을 판단할 때 매출액 대비 수익률을 볼 수도 있겠지만, 저성장 시대에는 투자 자산 대비 수익률을 보는 것이 더 바람직할 것입니다.

그만큼 선택적인 투자가 중요할 것이니깐요.


따라서 재무적으로 EVA(Economic Value Added : 경제적 부가가치)를 많이 볼 수 밖에 없습니다.

참고로 EVA는 세후영업이익(영업이익 - 법인세)에서 자본비용을 차감한 값을 뜻합니다.

회계장부상으로는 이익이 발생되더라도, EVA가 마이너스인 경우도 발생하기 때문에 기업의 채산성을 판단할 때에 많이 활용합니다.



다음 포스팅에서는 내부 역량 분석 중에서도 경영시스템 분석과 핵심역량 분석을 살펴보도록 하겠습니다.

  1. Favicon of https://uhastory.tistory.com 유하v 2018.09.15 13:14 신고

    기업분석할때 도움이 많이 될것 같습니다 ㅎㅎ 감사합니다~

    • Favicon of https://run2plan.kr 런투 2018.09.15 13:16 신고

      실제 샘플을 넣을려고 했는데 그게 회사에서는 대외비라서 어쩔 수 없이 이론적으로 가게 되더라구요 ^^

외부환경 분석 중 사업환경 분석에 대해 알아보겠습니다.

앞서 거시환경 분석보다 기업에서 진행하고 있는 사업과도 연계가 되는 분석이라고 할 수 있습니다.


사업 환경 분석은 산업동향, 시장현황, 경쟁사 동향, 고객 Needs, 기술 동향 등을 분석합니다.

사업에 따라 더 추가가 될 수도 있겠지만, 일반적인 분석의 방법에 대해서 알아보고자 합니다.



산업 분석


산업 분석은 대개 Porter's Model을 사용하는 경우가 많습니다.

전통적인 방법이지만, 경쟁 정도, 잠재적 진입의 위험, 대체제의 위험, 공급자 파워, 구매자 파워에 대한 다섯가지 요인을 집중 분석하고 있기 때문에 유용한 분석입니다.


<Porter's Model과 각 요인별 고려 요소>


다섯가지 요인을 현재와 미래에 대한 강도와 함께 판단함에 따라 산업 매력도의 변화까지도 예측해볼 수 있습니다.




<산업 수명 주기(Industry Life Cycle)>


Porter's Model 외에 산업 수명 주기(Industry Life Cycle)도 분석에 많이 적용이 되는데, 현재의 상황이 산업 수명 주기 상에서 어디에 해당되는지 판단해보는 것 입니다.

향후 산업 변화를 예측하고, 시장 및 경쟁상황의 변화를 미리 알게 될 수 있습니다.




시장 분석


시장 분석을 진행할 때에는 목표가 되는 시장을 명확하게 정의할 필요가 있습니다.

표적시장을 선정할때 고려해야하는 요인은 제품, 고객, 구매패턴에 대한 부분일 것입니다.


제품 특징에 따라 세분화 : 크기, 가격, 특징 등

고객에 따른 세분화        : 지역, 인구 통계(나이/성별/소득 등), 성향 등

구매 패턴에 따라 세분화 : 구매 경향, 고객 충성도, 구매 동기 등


<표적시장에 대한 현황 파악>


표적시장이 선정이 되면 시장의 규모나 성장률 등의 현황을 파악하고, 시장에 대한 동향을 심층적으로 분석해야합니다.

과거와 현재의 시장 상황을 비교 분석하여, 어떤 변화가 일어나고 그 변화가 왜 일어났는지를 알아보면서, 시장 상황을 예측하고 기업의 전략 수립에 참고하는 것이 좋습니다.




경쟁자 분석


무한 경쟁의 경영환경 속에서 경쟁자를 분석하는 것은 당연한 일인 것 같습니다.

경쟁자를 선정할 때, 같은 업종에 속해있다고 경쟁사로 여기는 우를 범하면 안되겠습니다.


경쟁자는 자신이 목표로 하는 표적시장에서 자신과 부딪치거나 부딪칠 가능성이 높은 개인이나 집단입니다.

그 중에서도 가장 밀접하게(첨예하게) 대립하고 있는 경쟁자를 표적경쟁자로 선정하여 심층 분석을 하는 것이 좋습니다.


분석을 하기 위해서는 가능한 한 많은 자료를 수집해야 합니다.

재무 정보 뿐만 아니라, 직원들에게 듣는 경쟁사 동향 정보나, 경쟁사 정보를 줄 수 있는 정보원들(고객, 협력업체, 경쟁사에서 근무한 전 직원 등)을 통해서 얻는 정보 등을 활용할 수 있을 것입니다.


<경쟁자 분석 프로세스>


경쟁자 분석은 경쟁사 선정, 정보 수집, 정량/정성 분석, 경쟁사 강약점 도출의 프로세스로 진행됩니다.




<경쟁자 분석 양식>


이러한 정보의 조각들을 모아 심층 분석하면서, 경쟁자의 미래 전략 방향과 아킬레스 건을 도출해보는 것이 분석의 목적입니다.

경쟁사 분석에서 나온 정보들을 통해 내부 역량 분석하고 자사의 약점을 보완하는 방식 등도 활용할 수 있을 것입니다.




고객 Needs 분석


여러 기업들이 비슷한 제품과 서비스를 시장에 내놓고 있는 상황에서 고객들이 여러 기업들의 제품과 서비스를 선호에 따라서 고르고 있습니다.

이런 상황에서 고객에 대해서 심층적인 분석이 필요한 것은 당연할 것입니다.


누가 고객이며, 무엇을 원하는지, 자사에 대한 어떤 점에서 만족하고 불만이 있는지에 대해서 디테일한 분석이 필요합니다.


고객 Need 분석

고객 Needs 분석은 가장 기초적이면서 중요한 분야입니다.

소비자 조사가 수시로 필요하며, 고객 Needs 변화 추이를 항상 주시해야 합니다.


구매 의사결정 분석

사업에 따라 제품/서비스에 대한 구매 의사결 결정하는 주체가 다를 수 있습니다.

제품 선정은 누가하고, 직접 구매를 하는 사람이 누구인지 각각 분석이 필요할 것입니다.

자녀가 제품을 선정하여 어머니에게 이야기하고, 어머니가 그것을 아버지에게 의사를 전달하면, 아버지의 지갑 속에서 카드나 현금이 나와서 구매를 하는 상황이 나올 수 있기 때문이죠.


구매 고객의 ABC 분석

구매 고객 중에서도 충성도가 높고 기여도가 높은 고객을 집중 분석을 하면서 고객군에 따라 다양한 전략을 구사할 필요가 있습니다.


고객 만족도 및 불만 요인 분석

이 부분은 유의할 점이 좀 있습니다.

고객의 불만이라고 해서 무조건 개선해야한 것은 아니고, 만족도가 높다고 해서 경영을 잘하고 있는 것 또한 아니라는 것입니다.


<고객 Needs에 대한 중요도 및 만족도 Matrix>


이 Matrix를 토대로 하여 중요도가 높으나 만족도가 낮은 항목도를 우선적으로 개선해야하고, 반대로 중요도는 낮은데 만족도가 높은 항목의 경우 자원의 효율적 배분이 제대로 진행되고 있는지 투자 검토를 면밀하게 해야할 것입니다.




기술 환경 분석


사업에 따라서 중요도가 달라질 수 있습니다.

기술 중심의 회사나, 사업의 경우 성공의 중요한 요소일 수 잇습니다.


경쟁사들이 기술 동향 뿐만 아니라 공급자들의 기술 개발 동향, 고객 Needs, 신기술에 대한 대체제 등장 가능성 등 자사 사업에 영향을 미치는 요인들의 동향들을 전반에 걸쳐 분석해야 합니다.


이 외에도 다른 산업의 기술 변화 동향, 글로벌 기술 추이, 환경 관련 법률 및 규제 등에 대해서도 관심을 가져야합니다.




포스팅을 하면서 제가 직접 작성했던 자료를 바탕으로 예시를 올리고 싶었지만, 사업 분석의 경우 회사의 대외비 자료인 경우가 많다보니, 이론적인 내용만 올릴 수 밖에 없습니다.

그러나 사업분석을 하면서 고려해야할 요소들을 올렸기 때문에 그림을 참고로 하여 작성하면서 점차적으로 보완해 나가시면 도움이 될 것이라고 생각합니다.

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